Здравствуте , помогите рассчитать налог на прибыль
Торговая фирма закупает товар оптом, а реализует в розничной торговле. По итогам первого квартала следующие результаты:
закуплено товара 647850 руб., реализовано товара 975680 руб.в том числе НДС18%
Коммерческие расходы составили 795391 руб.
Выявить результат от продаж. Начислить налог на прибыль
Д 41 К 60 549026 оприходование товара без НДС (647850-98824)
Д 19 К 60 98824 учтен НДС (647850*18/118)
Д 60 К 51 647850 оплата поставщику товара
Д68.2 К 19 98824 вычет НДС из бюджета
Д 62 К 90.1 975680 выручка от реализация товара
Д 90.2 К41 549026 себестоимость проданных товаров
Д 90.3 К 68.2 148832 начислен НДС (975680*18/118)
Д51 К 62 975680 поступили деньги от продавца товара
Д90.2 К 44 795391 коммерческие расходы
Д91.2 К68.2 50008 начислен НДС
Д68.2 К51 50008 перечислен НДС за проданные товары (148832-98824)
Д 99 К 90.9 517569 убыток от продаж (549026+148832+795391+-975680)
мой вариант ответа
Д99К68.4 55564 (826848-549026=277822*20%) начислен налог на прибыль
Д68.4 К51 55564 уплата налога на прибыль